Бетторам, которые намерены делать ставки в лицензированных российских букмекерских конторах, полезно знать, что с некоторых выигрышей будет взиматься налог. Рассмотрим, в каких случаях это происходит, кто и как взимает налог, как посчитать размер отчислений с выигрышных ставок.
Субъекты налогообложения
Лица, на которых возлагается обязанность по уплате налогов с выигрышей в ставках на спорт собственными средствами – это налоговые резиденты Российской Федерации, а также нерезиденты, то есть граждане других стран и лица без гражданства, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в течение одного года. Естественно, это должны быть совершеннолетние лица, зарегистрированные и идентифицированные в ЦУПИС, а также в одной или нескольких букмекерских конторах с лицензией ФНС РФ. Где беттор делает ставки – на сайте в интернете или в стационарном пункте приема ставок БК, не имеет значения. С граждан России взимается тринадцать процентов от выигрыша, с нерезидентов – тридцать процентов. В некоторых случаях НДФЛ платит сам игрок, в других это за него делает букмекерская контора, выступая в качестве налогового агента клиента.
Порядок исчисления и оплаты налога на выигрыш
Есть три варианта оплаты налога в зависимости от суммы выигрыша:
- Если сумма чистого профита по всем ставкам за отчетный период составляет четыре тысячи рублей или меньше, клиент БК избавляется от необходимости уплачивать налоговый сбор.
- Когда величина выигрыша составляет от 4 до 15 тысяч, игрок должен задекларировать доход и оплатить НДФЛ самостоятельно. Где, как и в какие сроки это сделать, мы расскажем далее в статье.
- Если же беттор выигрывает более 15000, налоговое отчисление взимается перед тем, как деньги будут выведены со счета. Делает это БК в автоматическом режиме, избежать этого невозможно.
Теперь на примере рассмотрим, как исчисляется НДФЛ:
- Беттор вносит на игровой счет 2000 р. и заключает два одинаковых по размеру пари.
- Первая ставка проигрывает, налог не удерживается.
- Вторая сделка выигрывает, вследствие чего игровой счет беттора увеличивается до 17300 р. Сумма ставки равна тысяче рублей, поэтому профит – 16300. В этом случае НДФЛ платить необходимо, но не самому беттору, нужную сумму удержит букмекер. Поэтому, поставив на вывод свои выигрыш, клиент БК получит сумму, на 2119 рублей меньше.
При этом до 2018 года расчет НДФЛ происходил немного по-другому, внесение изменений в Налоговый кодекс негативно отразилось на положении любителей азартных игр. До правок из общей суммы выигрышей (или выигрыша) вычиталась вся сумма, потраченная на ставки. Если опять рассмотреть приведенный пример, то до восемнадцатого года при выигрыше в 17300 р. и размещенном депозите 2000 р., НДФЛ уплачивался с 15300, его размер составил бы 1989 р.
Также есть отличия с исчислением НДФЛ с удачных ставок с выигрышем менее пятнадцати тысяч рублей. В этом случае при подсчете суммы налога номинал ставки не вычитается. Но в конце отчетного периода из номинала всех удачных пари общим размером до 15000 можно отнять четыре тысячи, с которых налог не удерживается.
Удерживает ли ЦУПИС налог с выигрыша в 2020 году
Конкретно ЦУПИС этим не занимается. Сбор налога находится в компетенции букмекерской конторы. Но центр учета приема интерактивных ставок учитывает все финансовые операции по вводу и выводу средств, контролирует выплату подоходного налога, отчитываясь перед ФНС. Он также помогает бетторам вести собственную отчетность, так как данные по всем транзакциям хранятся в архиве в личном кабинете пользователя, зарегистрированного и идентифицированного в системе.
Можно ли уклониться от налогообложения
Если беттор за отчетный период получил менее 15000, но более 4000 со ставок или участия в азартных играх, он может ничего не платить. Но это чревато тем, что деньги с него взыщут в принудительном порядке, еще и оштрафуют. Ведь легальные букмекерские конторы, а также ЦУПИС, через который проводятся все финансовые операции, могут (а может быть даже и обязаны) передавать в налоговую инспекцию данные о доходах игроков. БК не по своему желанию «стучат» на клиентов, таковы требования законодательства, против которых они бессильны.
При уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах возможны более серьезные последствия, чем штраф. Но в этом случае бетторы ничем не рискуют, ведь НДФЛ с больших выигрышей с них взимает, а потом перечисляет государству букмекер. Ну а уклонятся от уплаты налога с 4000 и менее р. и вовсе не нужно, его можно не платить легально.
Где и как задекларировать доход от ставок самостоятельно
Отчетным периодом считается текущий год. Когда он заканчивается, беттор подсчитывает, сколько денег он получил от заключения пари в течение последних 12 месяцев. Если от 4 до 15 тысяч (выписку по всем выводам за год можно запросить в ЦУПИС), до тридцатого апреля следующего года необходимо заполнить налоговую декларацию. Для этого существует два способа:
- Посетить налоговую инспекцию по месту учета игрока. Там можно проконсультироваться и заполнить бумажную декларацию, после чего подать ее.
- Зайти на сайт Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации, зарегистрироваться в качестве налогоплательщика, зайти в личный кабинет, заполнить электронную декларацию, подать ее онлайн.
После этого у беттора есть время до 15 июля года, который идет за отчетным периодом, чтобы оплатить НДФЛ. Сделать это можно, в том числе и в онлайне, к примеру, на сайте Госуслуги.
В каких БК взимается налог на выигрыш
Список лицензионных букмекеров России достаточно широк для того, чтобы беттор мог подобрать оператора в зависимости от своих предпочтений и приоритетов. В перечень входят такие организации:
- 1хСтавка;
- Лига Ставок;
- Пин ап;
- Бвин;
- Вулканбет;
- Пулбет;
- Мостбет;
- БетБум;
- БетРан;
- БалтБет;
- Зенит;
- Фонбет;
- Марафон бет;
- Леон;
- Винлайн;
- Пари Матч;
- 888;
- Олимп;
- Бетсити;
- Тенниси;
- ГГбет;
- Мелбет;
- Беттери.
Список легальних БК постоянно расширяется, так как все больше новых компаний выходят из тени и оффшоров, вступают в СРО и начинают сотрудничество с первым или вторым ЦУПИСом. Прежде чем проходить регистрацию на сайте того или иного оператора азартных игр, обратите внимание на то, в какой доменной зоне работает его интернет-ресурс. В адресах сайтов оффшорных компаний в конце значится .com. А букмекеры, у которых есть лицензия Федеральной Налоговой Службы РФ, работают через сайты, в адресах которых значится .ru (реже встречаются .win и .bet).
Компенсация налога букмекерскими конторами
БК ни в коем случае не обязаны компенсировать своим клиентам проигрыши или подоходный налог. Но в некоторых организациях периодически возникают акционные программы поддержки беттеров. К примеру, БК Тенниси рассматривает возможность начисления бонусов, в том числе, в сумме уплаченных налогов.
Преимущества сотрудничества с легальными БК и ЦУПИС
Налог на доходы физических лиц платит каждый гражданин страны, причем не только России, в других государствах также есть система налогообложения. Прибыль, полученная от выигрышного пари – это также доход, поэтому нет ничего удивительного в том, что государство желает получить с него свои тринадцать процентов. Конечно, у каждого игрока есть выбор относительно того, у какого букмекера регистрироваться, платить или нет отчисления тогда, когда они не взимаются принудительно. Но тем, кто хочет спать спокойно и иметь чистую совесть, лучше не нарушать законов. К тому же согласившись платить налоги со ставок, пользователь получает ряд преимуществ от сотрудничества с лицензионными букмекерами:
- Безопасность, надежность, гарантия успешности всех финансовых операций. Платеж, проведенный через ЦУПИС, нигде не потеряется, БК не сможет сжульничать.
- Гарантия выплат по выигрышам.
- Стабильность сотрудничества. Сайты лицензионных организаций, а также счета игроков с деньгами на них не попадут под санкции регулятора, не будут внезапно заблокированы Роскомнадзором.
- Если компания обанкротится, игрокам выплатят деньги из специального резервного фонда.
В целом, оплата налогов, в том числе и на прибыль, полученной от беттинга – это стимуляция экономики собственной страны. Поэтому сознательные граждане никогда не стремятся избегать этого.
Нюансы и сложности налогообложения ставок
Бетторы, которые стараются уклониться от уплаты НДФЛ, делают это по нескольким причинам, вот некоторые из них:
- Считают несправедливой ситуацию, при которой они вынуждены платить фактически двойную маржу. Свой процент удерживает и букмекер, и государство.
- Те, что выигрывают не много, жалуются на лишние трудности с самостоятельной декларацией доходов. Но в последнее время это стало возможно осуществлять онлайн, не выходя из дома, поэтому особых сложностей с заполнением документов и оплатой быть не должно. В любом случае оплату нужно делать всего один раз в год.
- Те, кто заключает много сделок, испытывают трудности с исчислением НДФЛ. В целом понятно, что сделав 400-600 ставок в год, сложно потом определиться с обязательными отчислениями. Но если вести историю, статистику ставок, процесс упрощается в разы.
- Игроки, которые имеют дело с несколькими операторами азартных игр в течение отчетного периода, вообще теряются в вопросе исчисления подоходного налога. В данном случае на помощь приходит все тот же ЦУПИС. На сайте этой организации хранятся данные по всем финансовым операциям отдельно по каждому букмекеру.
Любая проблема с подсчетом НДФЛ решается, если немного разобраться в особенностях этой системы. Стоит потратить время на изучение вопроса, чтобы не лишать себя возможности сотрудничества с надежными российскими букмекерскими компаниями.
